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《爱诺城堡宴席酒店财务管理制度(DOC 26页 )》 -
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资料内容介绍:

第一节 总 则
第一条 为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合酒店具体情况,制定本制度。
第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
第四条 酒店的财务工作,都必须执行本制度。









第二节 内部会计管理体系
第一条 单位负责人对会计工作的职责
(一)对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(二)督促内部会计管理制度的贯彻实施
(三)负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润 >利润考核指标。
(四)保证会计机构、会计人员依法履行职责。
(五)在财务报告 >财务报告上签名并盖章,并对此承担责任。
(六)表彰奖励会计人员。
第二条 财务架构设置
(一) 财务设置原则
酒店按照“三统一分”的原则来设置,即“人员统一、机构统一、核算分离”。酒店财务对酒店的财务实行隶属关系的集中统一领导财务人员业务上受酒店总经理领导,行政上受酒店董事长领导。
(二) 会计工作组织机构
会计工作组织机构(岗位)设置如下:

















第三条 内部会计核算形式
实行“统一管理、分散核算”的结账体制,具体核算形式如下:
1.酒店财务实行独立核算,每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标,于周日下午汇总;每月结账按要求编制各月报表,由财务统一汇总合并会计报表。
2.周报及月报要求:周报统计时间范围为上周日至本周六;月报核算时间为上月1日至上月30日。
3.存货购进采用实际成本法,从仓库领用商品采用先进先出法,厅面领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。
4.收入、费用的核算采用权责发生制。
5.对外业务部门,如税务、工商、银行、财政等相关业务由酒店财务统一办理。政府职能部门到酒店收费,酒店接待只有接待权,无决策支付权,并应及时向上级领导汇报。

第三节 会计人员岗位职责
第一条 会计工作岗位的设置
根据酒店的实际情况,设置酒店会计岗位
第二条 酒店财务的职责。
(一)按照国家财务、税务相关法律、法规要求,给合本酒店行业特征,科学合理地组织财务活动,制定统一、健全的财务规章体系。
(二)依据酒店年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划,负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划,为满足酒店运营资金和投资建设的需要,最合理地分配调度资金、积极筹措资金。
(三)遵照企业财务通则、会计准则等,合理组织会计核算工作,实行会计监督,对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用,债权、债务发生的核算,基金的增减和经营收支、费用成本的计算,要按会计核算程序,正确办理会计手续,如实登记入帐,并做到帐帐相符、帐实相符、钱物相符。
(四)根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准 >标准,认真审核各项原材料设备采购计划,准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算,努力降低成本。
(五)严格按国家规定的现金使用范围支付现金,控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券和财务印章、空白支票和收据,按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。
(六)按时完成会计财务工作,及时编制各种会计报表,按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作,负责酒店购买商品的采购审查、报批、登记工作。
(七)审核计算和发放酒店人员的工资、奖金和福利保险管理,负责固定资产的添置、调拨、清算核查、报损、折旧管理。
(八)负责酒店的资金筹集、融通、使用、管理,统筹酒店对外长期投资,负责项目投资的财务评估,审核和费用控制。
(九)酒店经济合同归放管理,参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约,做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。
(十)主持或参与经营方案的谈判、签约工作,以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核,并实施过程监督、评价和向酒店领导及时反馈。
(十一)负责酒店的内部审计、稽核工作。
(十二)妥善保管会计档案资料,对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理
(十三)定期进行会计资料汇总、整理、统计,分析财务计划执行情况,考核资金使用效果,揭示企业运作存在问题,及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。
(十四)负责领导财务部下设的各单位。
(十五)完成总经理交办的其他任务
酒店财务部除做好酒店财务核算工作外,负责对财务工作进行检查、监督、指导、规范,对整个酒店的财务人员进行培训
第三条 财务经理协助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责。
财务经理主要职责如下:
1.执行酒店章程和管理层的决议,主持编制并签署酒店的财务计划、信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;与下属各班组、部门协调酒店财务、物资、采购等相关工作。
2.审查酒店基建、投资等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见;
3.负责全系统的资金融通调拔决策工作,经总经理或管理层商议后执行。
4.审核酒店投资和效益的计算方案;
5.编制酒店员工工资、奖金、福利方案;
6.监督全系统的财务管理和活动;
7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项;
8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准后执行;
9.负责搞好全系统财务人员的培训工作,不断提高财会人员的素质和业务水平;
10.审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。
第四条 下属的财务人员,在财务经理的领导下主持本单位的财务工作。主要职责是:
1.主持财务的工作,完成各项会计业务的工作;
2.制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告;
3.参与投资、重大经济合同的可行性研究;
4.负责编制会计报表,主持清查财产;
5.执行财经法令、制度、决定,坚持原则,增收节支,提高经济效益;
6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支。
第五条 主管会计岗位职责
1、 负责编制酒店汇总报表及财务分析工作。
2、 负责酒店总账的登记工作,并保证在次月5日前核对无误。
3、 考核酒店日常上报酒店财务的各项工作的完成时间及效果。
4、 督促与酒店收银对账。
5、 配合财务经理调度酒店货币资金。
6、 负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核,保证原始凭证真实、合法、完整,会计科目使用正确无误。
7、 负责酒店签订合同的保管工作。
8、 督促各酒店会计完成本职工作。
9、 在财务经理安排下办好外部协调工作。
10、 认真完成上级交办的其他工作。
第五条 出纳岗位职责
1、在财务经理领导下,按照国家财会法规、酒店财会制度的有关规定,认真办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务。
2、根据审核无误的手续,办理银行存款、取款和转帐结算业务;登记银行存款日记帐;及时根据银行存款对账单,在月末作出相应调整,做到与银行对帐单相符。
3、登记现金和银行日记帐,做到日清月结,保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符,发现差错及时查清更正。
4、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续,严格执行市内采购领用资金的手续,控制使用限额和报销期限。
5、正确编制现金、银行的记帐凭证,及时传递给会计登帐。
6、配合对应收款的清算工作。
7、严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收支付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。不开远期支票和空头支票。
8、核算酒店提供的薪金发放名册,按时发入酒店职工的工资、奖金。
9、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险等基金的工作。
10、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。
11、负责掌管酒店财务保险柜。
12、完成财务经理临时交办的其他工作
同时完成以下工作:
1、 负责抽查厨房原材料、仓库材料和厅面商品的盘点情况。
2、 月底组织统一进行仓库、厨房和厅面商品、库存商品盘点,并负责相关账务处理。
3、 月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对,确保成本核算的真实性。
4、 及时核算每周、每月的原材料成本率,如发现指标波动幅度较大,上报财务、酒店负责人。
及时完成成本项目的凭证编制和记账工作,并按月将有关科

 
 
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